Áp dụng mức thuế suất VAT mới cho nhà thầu nước ngoài tại Việt Nam kể từ 01/07/2025

Luật số 48/2024/QH15 của Quốc hội Việt Nam về Thuế Giá trị gia tăng (VAT) sẽ chính thức có hiệu lực kể từ ngày 01/07/2025 tới đây. Theo đó có một số thay đổi về chính sách thuế, đặc biệt đối với các doanh nghiệp nước ngoài đang cung cấp dịch vụ kỹ thuật số, thương mại điện tử hoặc nền tảng xuyên biên giới tại thị trường Việt Nam.

Những điểm đáng chú ý trong chính sách thuế mới

Luật mới bổ sung quy định về đối tượng nộp thuế, gồm có nhà cung cấp nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam có hoạt động kinh doanh thương mại điện tử, kinh doanh dựa trên nền tảng số, tổ chức là nhà quản lý nền tảng số nước ngoài thực hiện khấu trừ, nộp thay nghĩa vụ thuế phải nộp của nhà cung cấp nước ngoài; Tổ chức là nhà quản lý sàn giao dịch thương mại điện tử, nhà quản lý nền tảng thực hiện khấu trừ, nộp thay cho hộ cá nhân kinh doanh trên sàn thương mại điện tử, nền tảng số.

Theo đó luật điều chỉnh áp dụng mức thuế VAT 10% (thay vì 5% trước đây) đối với các dịch vụ do nhà cung cấp nước ngoài thực hiện tại Việt Nam thông qua nền tảng số.

Trước đây nhà cung cấp nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam khi cung cấp dịch vụ kỹ thuật số qua biên giới thường chịu thuế nhà thầu tổng mức (FCT) 10% gồm hai thành phần chính: thuế Giá trị gia tăng (VAT) ở mức 5% và thuế Thu nhập doanh nghiệp (CIT) ở mức 5%, tính trực tiếp trên tổng doanh thu phát sinh tại Việt Nam. 
Như vậy từ 01/07/2025,khi Luật số 48/2024/QH15 được áp dụng, mức VAT đối với các dịch vụ thương mại điện tử và nền tảng số tăng từ 5% lên 10%, trong khi CIT giữ nguyên, nâng tổng nghĩa vụ thuế nhà thầu có thể lên 15%, tạo ra tác động đáng kể đến chi phí vận hành và lợi nhuận của các doanh nghiệp nước ngoài hoạt động tại Việt Nam.

Ảnh hưởng của việc tăng thuế suất VAT đến doanh nghiệp nước ngoài

Việc tăng thuế suất VAT từ 5% lên 10% đồng nghĩa với việc chi phí hoạt động tại Việt Nam của các doanh nghiệp nước ngoài trong lĩnh vực thương mại điện tử và nền tảng số sẽ gia tăng đáng kể. Tùy vào mô hình kinh doanh và chiến lược thị trường, các đối tác quốc tế có thể đối mặt với hai lựa chọn không dễ dàng.

Nếu lựa chọn chuyển phần chi phí tăng thêm sang người tiêu dùng, giá thành dịch vụ sẽ tăng lên, ảnh hưởng đến hành vi tiêu dùng và làm giảm khả năng cạnh tranh. Ngược lại, nếu ghi nhận phần chi phí này, doanh nghiệp sẽ phải hy sinh một phần lợi nhuận, ảnh hưởng đến năng lực đầu tư và mở rộng tại thị trường Việt Nam.

Ngoài ra, sự thay đổi này cũng yêu cầu các doanh nghiệp quốc tế đánh giá lại cấu trúc tài chính, cách thức luân chuyển dòng tiền và chiến lược hoạt động, nhằm đảm bảo tuân thủ pháp luật đồng thời duy trì hiệu quả kinh doanh.

Fintech Việt đồng hành và hỗ trợ đối tác quốc tế thích ứng chính sách mới

Việc tăng thuế VAT đối với nhà cung cấp nước ngoài hoạt động thương mại điện tử và nền tảng số là một thay đổi lớn, đòi hỏi các doanh nghiệp quốc tế phải điều chỉnh nhanh chóng. Giờ đây các công ty Fintech Việt Nam với lợi thế am hiểu thị trường , có thể đóng vai trò then chốt trong việc giúp các đối tác thích nghi, tối ưu hóa chi phí và đảm bảo tuân thủ pháp luật về thuế tại Việt Nam.

Là một trong những công ty Fintech được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp phép chi trả ngoại tệ, tham gia vào hoạt thanh toán xuyên biên giới, 9Pay luôn sẵn sàng đồng hành cùng đối tác quốc tế thích nghi với các chính sách pháp lý.

9Pay sở hữu đội ngũ nhân sự chuyên sâu về thuế và pháp lý, hỗ trợ tư vấn đối tác quốc tế trong việc hiểu và tuân thủ quy định thuế nhà thầu tại Việt Nam. Điều này giúp giảm thiểu rủi ro, đồng thời tạo dựng niềm tin bền vững trong hợp tác dài hạn.

Bên cạnh đó, với lợi thế về là giải pháp chuyên biệt, được may đo theo từng khách hàng,9Pay có thể cung cấp giải pháp tài chính cũng như tư vấn chính sách giao dịch ngoại tệ phù hợp để đảm bảo đối tác có thể kiểm soát dòng tiền hiệu quả trong điều kiện chi phí thuế tăng cao.

Thanh toán toàn cầu - Hiểu sâu địa phương, 9Pay cam kết trở thành cầu nối tin cậy giữa doanh nghiệp nước ngoài và thị trường Việt Nam – không chỉ ở khía cạnh thanh toán mà còn trong quản trị tuân thủ và chiến lược mở rộng.

Xem thêm: 

• Đổi mới là chưa đủ: Ổn định mới là lợi thế cạnh tranh thật sự trong dịch vụ tài chính?
• Kết nối công nghệ và pháp lý: Fintech Việt mở khóa bài toán thanh toán xuyên biên giới